移民前税务规划

赴美之前,先把税务与资产安排想周全。

移居美国,往往意味着个人与家庭的税务责任发生变化。我们协助您梳理资产、收入和持股情况,在成为美国税务居民之前评估潜在影响,提前安排需要处理的事项。

成为美国税务居民后,通常需要就全球所得纳税,并按规定申报境外账户、资产及相关权益。部分资产处置和架构调整,一旦居民身份生效,可选择的方案就会减少,因此应尽早评估。

我们结合税务居民身份起算时间,审视资产计税基础、尚未实现的增值、境外公司与信托、投资持仓及历史申报情况,评估是否需要提前重组或处置。同时安排首年申报与后续合规工作,使身份变化前后的税务处理顺利衔接。

规划步骤

尽早梳理资产

建议提前至少 12 个月梳理公司、信托、保险与投资,逐项评估成为美国税务居民后的纳税及申报影响。

评估提前调整的事项

审视资产未实现增值、PFIC 投资、公司与信托架构,识别居民身份生效前需要考虑的调整。

规划身份起算时间

结合在美居留天数、签证安排、适用规则与税务选择,评估居民身份开始的时间及相关安排。

安排首年申报

提前确定首年税务申报、境外资产披露和预估税缴纳事项,并列明各项办理时间。

服务范围